Canada kiểm toán các nhà thuốc: Phát hiện hơn 18 triệu CAD trốn thu nhập chịu thuế

Động thái trên của CRA xuất phát từ mối quan ngại rằng một số nhà thuốc đã không tuân thủ việc báo cáo các khoản tiền thanh toán và chiết khấu phải chịu thuế thu nhập. Trong các tài liệu thu thập được gần đây, CRA đã tập trung vào những “tên tuổi” lớn trong ngành công nghiệp dược phẩm, gồm: Teva (công ty dược phẩm lớn nhất thế giới), Apotex và Pfizer. Những thông tin và tài liệu thu thập đó được sử dụng để xem xét việc tuân thủ các nghĩa vụ của các nhà thuốc và dược sĩ tại Canada theo Luật Thuế thu nhập. Dựa trên thông tin này, đến nay CRA đã xác định được hơn 18 triệu CAD tiền quà tặng, chiết khấu và thu nhập không được báo cáo.

Cuộc kiểm toán được tiến hành sau một loạt các cuộc điều tra pháp lý liên quan đến việc dùng tiền và quà biếu để chi phối hành vi sử dụng và bán thuốc của các dược sĩ tại các nhà thuốc mà các dược sĩ đều cố gắng che dấu. Điển hình là vụ việc vào năm 2002 tại tỉnh Ontario, 2 dược sĩ đã bị treo giấy phép 3 tuần lễ sau khi công ty của họ bị cáo buộc trốn thuế do đã không báo cáo gần 50.000 CAD tiền chiết khấu từ Apotex và Novopharm (hiện thuộc sở hữu của Teva). Trong một diễn biến khác, 2 dược sĩ tại tỉnh Montreal cũng bị thẩm tra sau khi cơ quan thuế phát hiện ra gần 100.000 CAD tiền mặt và quà tặng tiếp nhận từ các công ty sản xuất dược trong năm 2003, trong đó còn có cả khoản thanh toán cho các nhà thầu xây dựng khi thực hiện cải tạo nhà ở cho một dược sĩ.

Cuộc điều tra hiện nay của CRA cũng được bắt nguồn từ kết quả cuộc kiểm toán năm 2011 tại một công ty sản xuất dược tại Canada do bị cáo buộc dùng thẻ quà tặng, séc du lịch và hối phiếu ngân hàng để mua chuộc các dược sĩ tại Atlantic Canada. Đến tháng 2/2014, CRA đã mở rộng phạm vi điều tra, trong đó xem xét đến cả các khoản thanh toán cho các dược sĩ trên phạm vi cả nước trong giai đoạn từ năm 2010 đến 2013. Chính phủ liên bang đã yêu cầu kê khai chi tiết các khoản thanh toán đã thực hiện bởi các công ty liên doanh, liên kết, thầu phụ hoặc đại diện của các công ty dược; đồng thời thông báo với các nhà thuốc bán lẻ rằng tất cả các khoản thanh toán từ các công ty dược đều là thu nhập chịu thuế. Đây là động thái để các nhà thuốc có cơ hội xem xét lại việc sửa chữa những sai sót.

Theo ông Jim Keon - Chủ tịch Hiệp hội Dược phẩm Canada (CGPA), các công ty sản xuất dược tại Canada thường sử dụng các khoản chiết khấu hoặc ưu đãi để thuyết phục các nhà thuốc bán những sản phẩm thuốc của mình thay vì bán thuốc của đối thủ cạnh tranh. Chiết khấu là một phần trong những hoạt động thương mại thông thường tại Canada, tồn tại trong nhiều môi trường bán lẻ khác nhau và tuân theo quy định của chính quyền mỗi tỉnh. Đối với các nhà thuốc tại nhiều nơi ở Canada, khoản tiền này là nguồn hỗ trợ chăm sóc sức khỏe đáp ứng nhu cầu về dịch vụ chăm sóc sức khỏe của người dân. Số tiền này thường được trao một cách không minh bạch song lại là một nguồn thu cần thiết để duy trì hoạt động của các nhà thuốc.

Đại diện CGPA cho rằng các nhà thuốc cần tuân thủ luật thuế hiện hành và các quy định pháp lý tương ứng; đồng thời CRA cần phải phối hợp với ngành dược để thông tin và phổ biến yêu cầu về báo cáo thuế trong lĩnh vực này. Hơn nữa, Chính phủ liên bang cần có những quy định cụ thể để tách bạch giữa lợi ích của ngành và hành vi của các chuyên gia chăm sóc sức khỏe.

CRA là cơ quan thuộc Chính phủ liên bang Canada, có thẩm quyền thực hiện các cuộc kiểm toán nhằm đảm báo tính tuân thủ theo các quy định của luật thuế. Các kiểm toán viên của CRA có quyền kiểm tra các sổ sách và báo cáo, kiểm kê tài sản của người nộp thuế và yêu cầu người nộp thuế hoặc người chịu trách nhiệm liên quan cung cấp các thông tin hoặc chứng từ. Người nộp thuế phải có nghĩa vụ hợp tác với các kiểm toán viên hoặc sẽ bị cáo buộc cản trở người thi hành công vụ theo Khoản 238 Luật Thuế thu nhập của Canada.